# 活期账户与现金

这一章会给出使用&app;管理活期账户的具体信息。管理活期账簿是跟踪个人财务状况的第一步。使用&app;管理起来比传统的纸制账簿更加方便。

在正式开始之前，先来回想一下介绍的内容。借助&app;的自动补全功能，常见交易的数据录入工作实际很简单。&app;实时更新每个科目的余额，因此科目对账也相当方便。复式记账法要求为每项交易指定转出科目，有助于你理清各项开销，也方便查明在各个方面都花了多少钱。

在熟练使用&app;管理活期账户和其它银行账户之后，你可能想要再跟踪其它金融账户。第6章至第9章详细讨论了管理其它账户的方法。

## 创建科目

管理活期账户的第一步就是创建必要的科目。你既可以使用默认的&app;科目，也可以自行创建。有关创建新科目的具体步骤，请参考。有关由其它软件导入科目结构的方法，请参考&app;帮助手册。

现在先来创建接下来要用到的的银行账户科目。你需要为每个想要跟踪的实际银行账户创建一个&app;银行类型科目。不论是自行创建科目还是使用&app;的默认科目，确保每个银行科目都拥有一项期初余额交易。最简单的方法就是直接使用最近一张银行账单的余额作为期初余额。你可以在建立科目结构向导的科目信息窗口中输入期初余额，也可以直接在科目中手动录入交易。手动录入的交易应设为从期初余额科目（科目类型为所有者权益）向银行科目的转账。

你要跟踪的银行科目一般有：

- 活期存款 - 任何提供支付能力的机构账户。

- 储蓄存款 - 付息的机构账户，通常用于期限比活期账户更长的存款。

影响这些银行科目的常见交易有付款和存款。付款指将钱从银行科目中转出，通常转至费用科目。存款指将钱转入银行科目，通常转自收入科目。你需要创建收入和费用科目跟踪钱从哪里来，又到了哪里去。请记得，平衡的交易中来源科目与目的科目的转账总额相等。所以，你如果向活期科目存款，也必须输入款项来自于哪个科目。你如果使用活期科目支付账单，也必须输入款项转去了哪个科目。

## 录入存款

存款交易大多录入为由收入科目向银行科目的转账。收入来源各式各样，最好为不同的收入来源创建各自的收入类型科目。例如，你的收入可能主要来自于工资，但你可能也会收到储蓄存款的利息。在这种情况下，你应该为工资建立一个收入科目，并为收到的利息建立另一个收入科目。

确保核对纳税申报单，并在建立应税收入科目时在收入纳税信息对话框（ 编辑报税选项 ）中指定适合的纳税类型。一些收入类型，如礼品收入，可能算作应税的，所以请查阅适合的税务法规确定某项收入是否应税。跟踪资本利得收入的方法请参考。

在着手录入工资存款时，请明确记录的细致程度。最基本的是录入你的净工资，就像你会在纸制账簿上记录的那样。这是最简单的记录方式，不过你如果录入包含扣除额的毛工资，则可以使用&app;分析出更多信息。录入扣除额是要花点工夫，但你在录入整年的预扣税信息后，可以随时在&app;中生成实用的税务状况报告。这些报表能够帮助你确定是否已足额纳税，也可以帮助预估税单。如果你不确定记录的细致程度，则可以先从录入净工资开始。你如果想记录更详细的信息，随时可以回头编辑这些交易。

## 录入取款

不论你出于什么原因要从银行账户中取款时，你就在将钱从银行科目转至其它地方。在&app;中，这里所说的“其它地方”也是对应一个科目。你用于记录花销的科目建立得越细致，你就能将钱款的去向分析得越详尽。

取款有多种形式。ATM机取款是最常见的交易形式之一。填写支票是一种取款用以支付账单、采购商品或捐款的形式。根据银行账户的不同，你可能还要支付服务费，银行会从账户中扣除这笔钱。将款项转出至其它账户也是一种取款。下面将逐一介绍这几种取款的形式，并说明在&app;中如何记录各式取款。

### 使用ATM机取出现金

现金取款处理为从银行科目到现金科目的转账。&app;特地提供现金类型科目用于跟踪现金交易，所以你应当建立现金科目记录ATM机和其它现金取款。

在现金科目中，可以按不同的细致程度录入交易。最基本的细致程度是只是简单地录入从活期科目向现金科目的转账。这样做，你可以得知某天你从活期账户中取出了多少钱，但你无从得知这些现金花到哪里去了。再费点心思，你可以使用现金科目记录现金支出，这样一来，你就可以看到现金花到哪里去了。你应将这些支出录入为从现金科目到费用科目的转账。

一些人会记下每一笔现金支出，但这样会花很多精力。一种更简单的方式是只记录手头有相应收据的支出，之后再调整科目余额，使之与钱包现金总额相符。

最好至少为取款建立现金科目。你如果以后决定跟踪现金的去处，就可以为花出去的钱录入交易。你可以自由决定想要的记录细致程度。

## 科目对账

借助&app;，根据银行月账单为银行科目对账变得轻松许多。给出了根据银行月账单进行交易对账的步骤。这是每个月都要做的主要对账任务。

不过该怎么处理其它你创建的科目呢？这些科目也应当对账吗？如果你得到了某一科目对应的账单，那你就该考虑为这个科目对账了。常见的例子有，活期账户账单、储蓄账户账单和信用卡账单。信用卡账单和信用卡交易会在介绍，所以如果你想在&app;中跟踪信用卡，不妨看看那一章给出的操作指导。

收入和费用科目通常不对账，因为没有账单可用作对账依据。出于同样的原因，你也不必为现金科目对账。不过，你可能要不时调整现金科目的余额，以使你手头实际的现金总额与现金科目的余额相符。下面一节会介绍调整余额的方法。

## 步步为营

在，你已经向活期科目录入了一些交易。在本章中，我们会添加更多的交易，并为其对账。

### 期初余额

现在，先打开在上一章保存的&app;数据文件（`gcashdata_4`）。科目表应该如下图所示：

#### 科目表

此图展示了科目表。

### 添加交易

1. 现在从主窗口打开活期科目。在上一章中，你录入了工资存入活期银行账户的交易。现在录入另一种类型的存款交易——由储蓄账户到活期账户的转账。在空白行中，录入一项由储蓄存款转账500元到活期存款的交易。（在这里，最后一项交易的日期是3月28日，但这项转账交易发生在3月24日。）交易的转账科目应设为储蓄存款，因为你是在活期存款科目中。现在活期存款科目应当如下所示：

   #### 活期科目账簿

   此图展示了活期科目账簿。

2. 现在来在科目中记录一些支付活动。首先，向家门口杂货店总计支付75元（3月5日）。转账科目为食品杂货，因为这笔钱都用来买杂货了。接下来，向壹贰叁五金店支付100元（3月6日），并将此金额分录为两项费用：家居用品的50元和工具的50元。你需要为这两项支出各创建一个费用类型科目，然后再为其录入分录。现在活期存款科目应当如下所示：

   #### 在填入更多支付记录后的活期科目账簿

   此图展示了填入更多支付记录后的活期科目账簿。

3. 假设你现在需要取些钱出来。你现在还没有在科目表中创建现金科目，所以你需要创建一个。在资产顶级科目下创建一个子科目，名为现金，类型为资产。然后，在活期科目账簿中，录入一项ATM机取款交易，记为3月25日由活期到现金转账100元。

   #### 录入了ATM机取款的活期科目账簿

   此图展示了录入ATM机取款交易后的活期科目账簿。

### 期初余额

现在已经准备好为活期科目对账了，依据的是下面这份示例银行账单：

#### 一份示例银行账单

此图展示了一份示例银行账单。

1. 从菜单中选择 功能 对账 ，期末余额填写1451.79元。点击 确认开始为此科目对账。勾选出现在银行账单中的条目。在所有条目均被勾选后，对账窗口将如下图所示：

   #### 对账窗口

   此图展示了对账窗口，其中有5元的差额。

   注意到对账余额与期末余额相差5元。查看银行账单，会发现还有一项5元的服务费没有添加到活期科目中。

2. 所以，点击活期账簿，向活期科目添加5元的服务费。在活期账簿的空白行中，录入一项从活期转账5元到服务费科目的交易。（你需要创建类型为费用的服务费科目。）日期填写为此交易在银行账单上对应的日期。现在活期存款科目应当如下所示：

   #### 补充服务费后的活期科目

   此图展示了补充服务费后的活期科目。

3. 回到对账窗口，你应该会看到服务费现已在转出下列出。点击此项标记为已对账，可见下方的差额现在变成了0.00。点击工具栏上的完成按钮完成对账。在活期科目账簿中表示对账状态的对列下，刚才对账过的每笔交易现在都应该显示为y。同时，底部状态栏现在会显示已对账：CNY 1451.79。

   #### 已对账的活期科目

   此图展示了对账后的活期科目账簿。

### 保存文件

回到主窗口，使用新文件名`gcashdata_5`保存你的文件。你的科目表规模在逐步扩大，现在如下图所示：

#### 科目表

此图展示了科目表。

### 报表

就像在前文章节做的那样，现在来看看现金流量表和交易汇总表这两份报表。

1. 首先查看3月的现金流量表。

   选择 报表 收入与费用 现金流量表 。

   #### 3月的现金流量表

   此图展示了按所述操作后的现金流量表。

2. 接下来查看各个资产科目对应的交易汇总表。

   选择 报表 交易汇总表 。

   #### 3月份期间资产科目的交易汇总表

   此图展示了3月份期间资产科目的交易汇总表。

3. 现在，将交易汇总表修改为只展示各个费用科目的情况。

   #### Transaction Report For The Expenses During March

   此图展示了3月份期间各费用科目的交易汇总表。

你可能已经注意到，目前还有一个在科目表中列出的科目没有使用，那就是信用卡科目。到这里，你知道了怎样在&app;中跟踪你的银行科目和现金科目。现在，你可能也想要开始跟踪信用卡的使用情况。&app;为信用卡提供了一种特殊的科目类型，相关内容会在后面的章节详细讨论。